تقنيات غسل الأموال: المراحل وأساليب الوقاية مع أمثلة

تعرّضت العديد من الشركات الكبرى لعمليات غسل الأموال، حيث كان بنك دانسك من بين الضحايا، وتقدّر الأمم المتحدة حجم الأموال المغسولة عالميًا في عام واحد بما يتراوح بين 25% من الناتج المحلي الإجمالي العالمي، أي ما يعادل حوالي 800 مليار دولار. لكن، كيف يقوم هؤلاء المجرمون بغسل أموالهم؟ وما هي أساليبهم؟ وما هي الإجراءات المتخذة لمكافحتهم؟

في هذا المقال، نستعرض بعض الأمثلة على أساليب غسل الأموال ونوضح كيفية استغلال المجرمين لهذه الأساليب لإخفاء أموالهم، مع مراعاة تعريف الأساسيات: ما هو غسل الأموال، وما هي المراحل الثلاث التي يتضمنها؟

ما هي عملية غسل الأموال؟

يُعرف غسل الأموال بأنه العملية التي يتم من خلالها إخفاء العائدات المالية المكتسبة بطرق غير قانونية، بحيث تظهر وكأنها ناتجة عن مصادر مشروعة. ويقوم المجرمون بذلك ليتمكنوا من استخدام الأموال دون أن يتم الكشف عن أنشطتهم غير القانونية.

وتُعد هذه العملية من أخطر التحديات، إذ تدعم الأنشطة الإجرامية مثل تجارة المخدرات وغيرها، مما يساهم في توسع هذه الشبكات الإجرامية. وإذا لم يتم التصدي لغسل الأموال، فقد يُلحق أضرارًا بالغة بالمؤسسات المالية في الدول.

ما هي المراحل الثلاث لغسل الأموال؟

تتضمن عملية غسل الأموال ثلاث مراحل رئيسية:

1. الإيداع: تتضمن هذه المرحلة إدخال الأموال المكتسبة بطرق غير قانونية إلى النظام المالي، حيث يتم ذلك غالبًا من خلال إيداع الأموال النقدية في البنوك أو شراء أصول.

2. التعتيم أو التمويه: تهدف هذه المرحلة إلى إخفاء المصدر الأصلي للأموال، إذ تُجرى معاملات مالية معقدة لجعل من الصعب على السلطات تتبع أصول الأموال وربطها بالأنشطة غير القانونية. وتتضمن هذه العمليات نقل الأموال بين الحسابات أو شراء وبيع الأصول.

3. الدمج: في هذه المرحلة، يتم إعادة إدخال الأموال المغسولة إلى الاقتصاد بحيث تبدو وكأنها ناتجة عن مصادر قانونية، إذ قد يشمل ذلك الاستثمار في شركات أو شراء أصول مرتفعة القيمة، أو الانخراط في أنشطة أخرى تهدف إلى إضفاء شرعية على الأموال.

أمثلة على الأساليب الشائعة في غسل الأموال

ينبغي التوضيح بأن الأمثلة التالية هي لأغراض توضيحية وليست مبنية على حالات واقعية، حيث تهدف إلى توضيح كيفية تنفيذ عمليات غسل الأموال. وهذه الأمثلة لا تمثل قائمة شاملة لجميع الأساليب المستخدمة من قبل المجرمين.

1. غسل الأموال من خلال العقارات

نقدّم هنا "عمر"، وهو رجل بارع يتمتع بذوق رفيع ويميل إلى إخفاء مكاسبه غير القانونية عبر العقارات. وبعد حصوله على مبلغ كبير من المال غير المشروع، يحتاج عمر إلى غسل الأموال ليتمكن من استخدامها لأغراضه الشخصية. وعليه، يعثر على مبنى سكني في المدينة بقيمة مليون دولار، ويبدأ عملية غسل الأموال كالتالي:

1. إنشاء المخطط: يقوم عمر بإنشاء شركة وهمية تُعرف أيضًا باسم "شركة واجهة"، ويطلق عليها اسم "لكس هولدنغز". ويستخدم عمر هذه الشركة لتكون مشتري العقار، حيث تتيح له هذه الخطوة تعزيز خطته لإخفاء الأموال. ومن الجدير بالذكر أن "لكس هولدنغز" لا تمارس أي أعمال حقيقية، لكنها توفر غطاءً ممتازًا لأموال عمر.

2. شراء العقار: تقوم "لكس هولدنغز" بالحصول على قرض لشراء المبنى، وهذه الخطوة حاسمة لعمر، إذ يضيف القرض تعقيدًا إضافيًا يجعل من الصعب على السلطات تتبع مصدر الأموال الحقيقي.

3. رفع القيمة الوهمية: بعد إتمام الصفقة، يقوم عمر برفع قيمة العقار بشكل اصطناعي. وتبيع "لكس هولدنغز" المبنى لشركة واجهة أخرى بسعر مبالغ فيه يبلغ 1.5 مليون دولار.

4. تكرار الخداع: ليزيد من تعقيد التتبع، يكرر عمر هذه الخطوة عدة مرات، حيث يشرك المزيد من الشركات الوهمية ويخلق شبكة متشابكة من عمليات نقل الملكية يصعب فكها.

5. إخفاء أثر الأموال: يقوم عمر بتحريك الفائض من كل صفقة بين حسابات مرتبطة بشركات واجهة مختلفة في ولايات قضائية متعددة.

6. تبييض الأموال غير المشروعة: تتمثل الخطوة الأخيرة لعمر في استخدام الأموال التي تبدو قانونية من هذه الصفقات العقارية للاستثمار في أصول أو شركات أخرى، مما يمنحها مظهرًا قانونيًا.

2. غسل الأموال عبر التجارة

في هذا المثال، تستخدم "مايا" غسل الأموال عبر التجارة من خلال شركة تعمل في مجال الإلكترونيات. وإليك كيفية تنفيذ مايا لهذا المخطط:

1. إنشاء العملية: تؤسس مايا شركة استيراد وتصدير تبدو شرعية، وتطلق عليها اسم "تيك تريديرز"، حيث تتخصص في تجارة الإلكترونيات.

2. تزوير المعاملات: تقوم "تيك تريديرز" بشراء أجهزة إلكترونية بالسعر السائد في السوق، لكنها تصدر فواتير وهمية تظهر قيمًا أعلى بكثير، ثم تستخدم هذه الفواتير المبالغ فيها للتصريح الجمركي والمدفوعات.

3. رفع القيمة: بعد الشراء، تبيع "تيك تريديرز" الأجهزة الإلكترونية لشركة واجهة أخرى تُدعى "غلوبال تك سوليوشنز" بسعر مبالغ فيه، حيث يتجاوز السعر الفعلي، كأن يكون ضعف السعر الأصلي.

4. التكرار: لتعمّق تعقيد المخطط، تكرر مايا هذه العملية عدة مرات.

5. نقل الأموال الإضافية: تقوم مايا بتحريك الفائض من كل معاملة بين حسابات مرتبطة بشركات واجهة متعددة في ولايات قضائية مختلفة، إذ تستفيد من تباين قوانين مكافحة غسل الأموال بين الدول، لذا تستخدم حسابات دولية.

6. إخفاء الأموال غير القانونية: في نهاية المطاف، تستغل مايا الأموال التي تبدو شرعية من هذه الصفقات لشراء أصول أخرى أو تأسيس شركات، مما يعطي مظهرًا قانونيًا للأموال.

3. غسل الأموال عبر الإيداع

في هذا المثال، تدير "سارة" غاسلة الأموال سلسلة من الأعمال التي تعتمد على النقد، حيث تشمل مغسلة ملابس. وفي يوم عادي، تجمع المغسلة مبلغًا نقديًا قدره 5000 دولار من الزبائن بطرق مشروعة، حيث تضيف سارة مبلغًا إضافيًا قدره 5000 دولار من مصادر غير قانونية، لتسجل المغسلة إيرادات يومية كاذبة تبلغ 10,000 دولار، مما يسمح بإيداع الأموال غير المشروعة في الحساب المصرفي كأنها إيرادات تجارية.

4. غسل الأموال عبر التعتيم

يستخدم "رامي" عدة معاملات لتعقيد أصول الأموال غير القانونية، إذ ينقل 50,000 دولار من حساب مصرفي إلى آخر، ثم يحوّلها إلى شيكات سياحية، ويقوم بتحويلها عبر حوالات بنكية دولية، وأخيرًا يستثمرها في سلسلة من الأسهم عالية المخاطر.

5. غسل الأموال عبر العملات المشفرة

في هذا المثال، يستخدم "ديفيد" العملات الرقمية لنقل وإخفاء الأموال غير المشروعة من خلال تحويلها إلى عملات مشفرة تحافظ على الخصوصية، حيث يستفيد من خاصية إخفاء الهوية للعملات المشفرة في عملية غسل الأموال.

6. غسل الأموال عبر الحسابات الخارجية

يقوم "أحمد" بفتح حسابات مصرفية في ولايات قضائية تتسم بقوانين صارمة لسرية الحسابات المصرفية، حيث ينقل الأموال غير المشروعة عبر هذه الحسابات الخارجية، مما يضيف تعقيدًا إضافيًا لعملية غسل الأموال.

أمثلة واقعية على غسل الأموال

تعرّض بنك HSBC، الذي يُعتبر أكبر بنك في أوروبا، لغرامة تُقدّر بـ 1.9 مليار دولار لتورطه في تسهيل عمليات غسل الأموال لعصابات المخدرات التي تُقدّر بمئات الملايين. كشفت التحقيقات أن التهاون في تنظيمات البنك أتاح له أن يصبح القناة الرئيسية لغسل الأموال لعصابات المخدرات في المكسيك وكولومبيا، حيث تم تحويل حوالي 881 مليون دولار من أموال المخدرات.

كما انخرط بنك الائتمان والتجارة الدولي (BCCI) في غسل الأموال، والاحتيال، وتجارة الأسلحة. أدت الأنشطة غير المشروعة للبنك إلى انهياره، مما أسفر عن خسارة تُقدّر بنحو 20 مليار دولار من قيمته.

وتم اتهام بنك Wachovia بالمشاركة في عملية غسل أموال نفذتها عصابات المخدرات المكسيكية. حيث توصل البنك إلى تسوية في القضية بدفع 110 مليون دولار كتعويض عن الأصول، مع تقديرات تشير إلى أن أكثر من 350 مليار دولار قد تم غسلها من خلال Wachovia.

حُكم على آرثر بودوفسكي، مؤسس Liberty Reserve، بالسجن لمدة 20 عامًا لقيامه بعملية ضخمة لغسل الأموال تضمنت سرقة بطاقات الائتمان، ومخططات بونزي، والقرصنة. قبل الإغلاق، كانت Liberty Reserve تدير معاملات تصل قيمتها إلى 8 مليارات دولار.

شخصيات تاريخية وغسل الأموال

نستعرض فيما يلي دور بعض الشخصيات التاريخية التي اشتهرت بتورطها في عمليات غسل الأموال:

1. آل كابوني

بدأت مشكلات آل كابوني القانونية في عام 1929 عندما واجه هيئة محلفين اتحادية في شيكاغو بتهمة ازدراء المحكمة. أُلقي القبض عليه في تلك اللحظة، لكنه أودع كفالة، وسرعان ما وُجهت إليه تهمة أخرى في فيلادلفيا بحيازة أسلحة قاتلة مخفية، مما أدى إلى حكم سريع بالسجن لمدة عام.

استمرت معاناة كابوني القانونية في عام 1930 عندما أدين بتهمة ازدراء المحكمة، مما أسفر عن حكم بالسجن لمدة ستة أشهر في سجن مقاطعة كوك. وفي الوقت نفسه، جمع قسم الخزانة الأمريكي الأدلة ضد كابوني وعصابات أخرى بتهمة التهرب الضريبي.

في عام 1931، اتخذ كابوني خطوة دراماتيكية بالإقرار بالذنب في تهم التهرب الضريبي وتهم الحظر، حيث ادعى في البداية أنه توصل إلى صفقة تقضي بعقوبة مدتها سنتان ونصف. لكن القاضي المعني رفض أي اتفاق ملزم. لذا، غيّر كابوني إقراره إلى "غير مذنب".

بلغت ذروة القضايا القانونية في 18 أكتوبر 1931، عندما أدين كابوني بتهمة التهرب الضريبي وحُكم عليه بالسجن لمدة أحد عشر عامًا في مؤسسة اتحادية. أضيفت إلى ذلك غرامات ونفقات المحكمة والضرائب المتأخرة، التي بلغت قيمتها 215,000 دولار، مما جعل العقوبة ثقيلة. بينما قضى عقوبته في عدة مؤسسات، بما في ذلك ألكاتراز، عكست معارك كابوني القانونية الشبكة المعقدة من التهم التي واجهها.

2. ماير لانسكي

لعب ماير لانسكي، الذي عاش من 1902 إلى 1983، دورًا محوريًا في مجموعة متنوعة من أنشطة الجريمة المنظمة وتعاون مع شخصيات بارزة من عشرينيات القرن الماضي حتى السبعينيات. كان تركيزه الرئيسي على مؤسسات القمار، حيث ساهم بشكل كبير في تطوير لاس فيغاس ومشاريع الكازينوهات في كوبا قبل الثورة.

في عام 1972، وُجهت إلى لانسكي تهم بالاشتراك في الاحتيال بملايين الدولارات من كازينو فيغاس. ومع ذلك، بسبب تدهور حالته الصحية، تم إسقاط التهم الموجهة إليه لعدم قدرته على المثول أمام المحكمة. تغطي الوثائق المحررة الفترة من 1950 إلى 1978.

3. بابلو إسكوبار

كان بابلو إسكوبار، غاسل الأموال الماهر، يستخدم كميات هائلة من النقود لإماطة اللثام عن أو تهديد الأشخاص ذوي الصلة السياسية لتسهيل جهوده في غسل الأموال. عند ذروة مسيرته الإجرامية، تقدر ثروته بحوالي 9 مليارات دولار.

كيف تمنع المؤسسات المالية غسل الأموال؟

تتخذ المؤسسات المالية تدابير فعّالة لمنع واكتشاف غسل الأموال، ومنها:

1. العناية الواجبة بالعملاء

أولاً، من خلال العناية الواجبة بالعملاء، حيث تقوم المؤسسات المالية بالتحقق الدقيق من هوية عملائها. تسهم هذه الخطوة في ضمان أن الأفراد أو الكيانات المعنية شرعية.

2. الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة

ثانيًا، من خلال الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة، تراقب المؤسسات المالية العمليات بنشاط وتقوم بالإبلاغ عن أي معاملات تبدو غير عادية أو مريبة. تساهم هذه الاكتشافات المبكرة في مساعدة السلطات على التحقيق في الأنشطة المحتملة غير القانونية.

3. الاحتفاظ بالسجلات

ثالثًا، من خلال الاحتفاظ بالسجلات، تحافظ المؤسسات المالية على سجلات مفصلة للمعاملات المالية. تساعد هذه الوثائق في تتبع وتحليل تدفق الأموال، مما يزيد من صعوبة تمكن المجرمين من إخفاء أنشطتهم.

كلمة أخيرة

في الأمثلة المذكورة أعلاه حول غسيل الأموال، يمكننا أن نرى الدور الحيوي الذي تلعبه الحلول المتقدمة مثل منصة فوكال للامتثال لمكافحة غسل الأموال في مساعدة الشركات على ضمان التزامها بإجراءات اعرف عميلك من خلال التحقق من الوثائق والفحوصات الفورية للهوية. تمكّن خدمات فحص غسل الأموال الآلية والمراقبة المستمرة، والتي تشمل فحوصات قوائم المراقبة العالمية، وفحص الأشخاص ذوي الأهمية السياسية، وفحص العقوبات، وفحص وسائل الإعلام السلبية، الشركات من حماية نفسها ضد غسل الأموال مع الحفاظ على العناية الواجبة.