ما هي العناية الواجبة المعززة؟ وكيف يتم تنفيذها لضمان الدقة؟

في عالم الاقتصاد سريع التغيير، يعد فهم العناية الواجبة المعززة (EDD) أمرًا رئيسيًا ومهمًا للمؤسسات المالية وغيرها. إنه أكثر من مجرد متطلب للامتثال؛ بل يتعلق الأمر بالحفاظ على الأمان ضد المخاطر المالية.

تشمل العناية الواجبة المعززة دراسة متأنية لخلفية العميل، وتاريخه المالي، والمخاطر المحتملة المرتبطة بالعلاقة التجارية. يمكن للمؤسسات المالية تحديد الإشارات التحذيرية والعلامات الحمراء من خلال إجراء تحليل عميق، مما يضمن استراتيجية إدارة مخاطر أكثر شمولاً.

في هذا المقال، سنتناول ما تنطوي عليه العناية الواجبة المعززة ولماذا تعتبر أمراً حاسماً في المنظور المالي.

ما هي العناية الواجبة المعززة (EDD)؟

عندما ترغب الشركات في فهم عملائها بشكل فعّال، يتبعون طريقتين للقيام بذلك: العناية الواجبة للعملاء (Customer Due Diligence) والعناية الواجبة المعززة (Enhanced Due Diligence).

تساعد عملية العناية الواجبة المعززة في فهم العملاء ذوي المخاطر العالية والحركات المالية الكبيرة. يمكن أن يتسبب بعض العملاء والمعاملات في مشاكل كبيرة للعالم المالي، وقد تفوتها الفحوصات العادية. هنا يأتي دور إجراءات العناية الواجبة المعززة. فإن هذه الإجراءات تقوم بغوص عميق جداً لفحص هوية العميل ومدى المخاطر التي يمكن أن يحملها. هذا يساعد كثيراً في تقليل فرص غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. تتعلق العناية الواجبة المعززة كلها بالكشف عن هؤلاء العملاء ذوي المخاطر العالية والمعاملات المشبوهة.

ما هي المستويات المختلفة للعناية الواجبة؟

تتضمن عملية العناية الواجبة في التحقيقات المسبقة عن العميل ثلاث مستويات مختلفة:

1. العناية الواجبة المبسطة (SDD):

تُطبق العناية الواجبة المبسطة على العملاء ذوي المخاطر المنخفضة، حيث يتم الحصول على أدنى مستوى من التحقق من الهوية وتقييم المخاطر. يتم استخدام هذا المستوى عندما تكون مخاطر جرائم الامتثال المالية منخفضة.

2. العناية الواجبة الأساسية (BDD):

تُطبق العناية الواجبة الأساسية على معظم العملاء، وتُعرف أيضًا باسم التحقق من العميل (CDD). يشمل هذا المستوى الحصول على معلومات العميل والتحقق منها، مثل المهنة ومصدر الأموال والغرض من العلاقة التجارية.

3. العناية الواجبة المعززة (EDD):

تُطبق العناية الواجبة المعززة على العملاء المعرضين لمخاطر عالية، مثل الأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر (PEP) أو العملاء من دول ذات ضوابط ضعيفة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يشمل هذا المستوى تحليلًا أعمق لمعلومات العميل وتقييمًا شاملاً للمخاطر المحتملة.

ما هو الفرق بين العناية الواجبة المعززة والعناية الواجبة بالعميل؟

تخيل العناية الواجبة بالعميل (CDD) والعناية الواجبة المعززة (EDD) مثل طبقتين من التحقيق في العملاء. كل منهما يقوم بنفس العمل، ولكن العناية الواجبة المعززة هي الإصدار المعزز والمحسّن.

تعد العناية الواجبة بالعميل هي الخطوة الأولى لتغطي وتفحص الأساسيات. بينما تقوم إجراء العناية الواجبة المعززة بتحقيق مفصلًا والتي تضمن عدم انتقال أي شيء مشبوه دون اكتشافه، مما يجعل عالم المال أكثر أمانًا واستقرارًا.

بمعنى آخر، الفرق بين العناية الواجبة المعززة والعناية الواجبة بالعميل يكمن في مستوى التحقيق والتحليل الذي يتم إجراؤه لكل منهما.

- العناية الواجبة بالعميل (CDD): هي الإجراءات التي تتخذها المؤسسات المالية للتحقق من هوية عميلها الجديد وفهم طبيعة عمله ونشاطاته المالية. يتم التركيز في العناية الواجبة بالعميل على جمع المعلومات الأساسية مثل الهوية والعنوان ومصدر الدخل.

- العناية الواجبة المعززة (EDD): تعتبر خطوة إضافية تُتخذ في حالات العملاء ذوي المخاطر العالية أو النشاطات المالية المعقدة. تتضمن العناية الواجبة المعززة تحليلًا أعمق وتحقيقًا موسعًا لمصادر الأموال وملكية العميل والتحقق من صحة العمليات المالية بشكل أكبر. تهدف إلى فهم شامل للعميل وتقدير مدى المخاطر التي قد يمثلها للمؤسسة المالية.

متى تطبق العناية الواجبة المعززة؟

يحتاج إلى العناية الواجبة المعززة العملاء والنشاطات المالية التي تشكل مخاطر مرتفعة للمؤسسات المالية. وتتضمن هذه الفئات ما يلي:

1. العملاء ذوي المخاطر العالية:

   - يشمل ذلك الأشخاص أو الكيانات التي يمكن أن تكون مرتبطة بأنشطة غير مشروعة أو غير أخلاقية، مثل غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.

   - يشمل أيضًا الأشخاص السياسيون ممثلوا المخاطر (PEPs)، أي الأفراد الذين يشغلون مناصب حكومية أو سياسية عالية ويمكن أن يكونوا عرضة للاستغلال في أنشطة غير مشروعة.

2. النشاطات المالية المعقدة:

   - تشمل العمليات المالية ذات الطبيعة المعقدة أو غير المعتادة، مثل الصفقات الكبيرة التي تشتمل على مبالغ مالية كبيرة.

   - تشمل أيضًا التحويلات الدولية الكبيرة التي قد تكون موضع شكوك بسبب وجهتها أو مصدرها غير المعتاد.

   - يمكن أن تتضمن الأنشطة المالية غير المعتادة الصفقات غير الاعتيادية أو التعامل مع كيانات غير معروفة.

تنفيذ العناية الواجبة المعززة: دليلك العملي

تنفيذ العناية الواجبة المعززة يتطلب إجراءات متعددة ودقيقة لضمان فعالية العملية. فيما يلي دليل عملي لتنفيذ العناية الواجبة المعززة:

1. جمع المعلومات الشاملة:

   - يبدأ العمل بجمع معلومات شاملة عن العميل ونشاطاته المالية من مصادر متعددة وموثوقة.

   - يتضمن ذلك الحصول على بيانات هويته، وتفاصيل حول نشاطاته التجارية، ومصادر دخله، وملكية الشركة إن وجدت، وأي ارتباطات محتملة مع أطراف أخرى.

2. تحليل المخاطر:

   - يتم تقدير مدى المخاطر المحتملة المرتبطة بالعميل ونشاطاته المالية باستخدام نهج قائم على التحليل الشامل.

   - يتضمن هذا التحليل تقييم العوامل الجغرافية، والقانونية، والمالية، والسياسية التي قد تؤثر على المخاطر المحتملة.

3. التحقق من الهوية ومصادر الأموال:

   - يتم التحقق من هوية العميل ومصادر أمواله بشكل دقيق للتأكد من صحة المعلومات المقدمة.

   - يشمل ذلك تحليل مصادر الدخل، والتحقق من ملكية الأصول، والتحقق من أنشطة العميل المالية.

4. مراقبة المعاملات:

   - يتم مراقبة عمليات المعاملات التي تتم بواسطة العميل بشكل دوري ومستمر لاكتشاف أي نشاط مشبوه أو غير معتاد.

   - يتم الانتباه بشكل خاص إلى المعاملات الكبيرة أو غير المعتادة التي قد تكون موضع شك أو تحقيق.

5. التقييم المستمر:

   - يتطلب تنفيذ العناية الواجبة المعززة التقييم المستمر للمعلومات المتاحة ومراجعة إجراءات التحقق لضمان التحديث والتكيف بالتغيرات المستمرة.

   - يتضمن ذلك إعادة تقييم مستوى المخاطر المالية للعميل بانتظام وتحديث السجلات بما يتماشى مع النتائج الجديدة.

6. التوثيق والتقارير:

   - يجب توثيق جميع الخطوات التي تم اتخاذها في إطار تنفيذ العناية الواجبة المعززة.

   - يتم إعداد تقارير دورية تلخص نتائج التحقيق والتحليل والإجراءات المتخذة لتنفيذ العناية الواجبة المعززة.

الخلاصة

يعد فهم الطبيعة الحرجة للعناية الواجبة المعززة ودورها في مكافحة جرائم غسل الأموال أمرًا ضروريًا لبيئة مالية أكثر أمانًا. تنفيذ العناية الواجبة المعززة بفعالية ليس مجرد حاجة تنظيمية؛ بل هو خطوة استراتيجية نحو حماية النزاهة المالية.