Get Fraud Risk & AML Compliance Software for Your KYC Business 🚀
Request Demo.svg)
تعمل الشركات في بيئة تتسم بتزايد التعقيدات والمخاطر، إذ أصبحت حالات الاحتيال شيئًا مألوفًا. وفقًا لتقرير عام 2020 الصادر عن جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE)، تخسر الشركات عادةً 5% من إيراداتها السنوية نتيجة الاحتيال، مما يُبرز الحاجة الملحة إلى استراتيجية فعّالة لإدارة مخاطر الاحتيال، تهدف إلى حماية الأصول المالية وسمعة المؤسسات.
تشمل إدارة مخاطر الاحتيال عملية منهجية تهدف إلى تحديد وتقييم مخاطر الاحتيال، بالإضافة إلى نشر تدابير وقائية وكاشفة بشكل استباقي لمواجهة هذه المخاطر. ووفقًا لاستطلاع PwC حول الجريمة الاقتصادية والاحتيال، تعرضت 47% من الشركات التي تم استبيانها للاحتيال خلال العامين الماضيين، مما يسلط الضوء على أهمية تنفيذ إدارة صارمة لمخاطر الاحتيال.
السياق العالمي للاحتيال
تعاني المنظمات حول العالم من آثار الاحتيال بشكل كبير، كما يتضح من استطلاع PwC حول الجريمة الاقتصادية والاحتيال. ومع تقدمنا في العصر الرقمي، أصبح الاحتيال الإلكتروني منتشرًا، حيث يستغل المحتالون المنصات الرقمية التي تتمتع بشعبية واسعة بين الشركات.
أدت التحولات الرقمية في الشركات إلى ظهور أشكال جديدة من الاحتيال، مثل الاحتيال الإلكتروني وسرقة الهوية وهجمات التصيد الاحتيالي المتطورة. لذا تتطلب هذه الاتجاهات الناشئة اتباع نهج ديناميكي يعتمد على التكنولوجيا في إدارة مخاطر الاحتيال.
تتجاوز عملية إدارة مخاطر الاحتيال الشاملة الاكتشاف البسيط للغش، إذ تشمل خلق وعي مؤسسي شامل حول الاحتيال، وتنفيذ ضوابط داخلية قوية، ورصد مؤشرات الاحتيال المحتملة، وإجراء تحقيقات دقيقة في الوقت المناسب.
تنشأ المخاطر الاحتيالية الداخلية في المنظمة من أفعال احتيالية يقوم بها الموظفون أو الإدارة، وتختلف هذه عن المخاطر الخارجية التي تنجم عن تصرفات أطراف خارجية. تشمل أنماط الاحتيال الشائعة سرقة الأصول، والاحتيال في البيانات المالية، والفساد، والاحتيال الإلكتروني.
تلعب إدارة مخاطر الاحتيال دورًا حيويًا في حماية النزاهة المالية والتشغيلية للمنظمة، وتتجلى أهميتها من خلال العوامل التالية:
تعتبر عملية إدارة مخاطر الاحتيال عملية متعددة المراحل يمكن تقسيمها إلى الخطوات التالية:
تتضمن هذه الخطوة الأولى تحديد مخاطر الاحتيال الداخلية والخارجية المحتملة التي قد تنشأ من جوانب تشغيلية مختلفة، مثل المشتريات، والمبيعات، والتقارير المالية، أو إدارة البيانات.
بعد تحديد مخاطر الاحتيال المحتملة، يتم تقييمها بناءً على احتمالية حدوثها وتأثيرها المحتمل على المنظمة. تساعد هذه الخطوة في وضع نهج استراتيجي للتعامل مع المخاطر، بحيث يتم التعامل مع أعلى المخاطر أولاً.
بعد تقييم المخاطر، يتم تطوير استراتيجيات شاملة لإدارة مخاطر الاحتيال للحد من هذه المخاطر. تشمل هذه الاستراتيجيات ضوابط داخلية مثل تقسيم الواجبات، وعمليات التفويض المناسبة، والإشراف الفعّال، والتسويات الدورية.
بمجرد وضع تدابير التخفيف من المخاطر، يتم تنفيذها في جميع أنحاء المنظمة. قد يتضمن ذلك تحديث الأدلة، والسياسات، والإجراءات وإجراء التعديلات اللازمة على الأنظمة وبروتوكولات معالجة البيانات.
لكي يكون التنفيذ فعالاً، يجب توعية الموظفين في جميع المستويات بأهمية إدارة مخاطر الاحتيال من خلال التدريب المنتظم والتواصل. يضمن ذلك أن يكونوا على دراية بالسياسات، ويفهموا البروتوكولات المعمول بها، ويكونوا مؤهلين لأداء دورهم بفعالية في منع الاحتيال.
بعد ذلك، يجب تطبيق آليات مراقبة متسقة للكشف عن علامات الاحتيال مبكرًا. قد يشمل ذلك عمليات تدقيق مجدولة، وتنبيهات تلقائية من البرامج التي تراقب المعاملات المالية، أو أنظمة الإبلاغ عن المخالفات.
عند اكتشاف الاحتيال المحتمل، يجب أن يؤدي ذلك إلى تفعيل خطة استجابة محددة مسبقًا. يتضمن ذلك تحقيقًا فوريًا، وتدابير احتواء للحد من أي ضرر، واتخاذ الإجراءات وفقًا للقوانين واللوائح المعمول بها.
أخيرًا، يعد التقييم المستمر لفعالية برنامج إدارة مخاطر الاحتيال أمرًا ضروريًا. تضمن التحسينات المستمرة أن يظل البرنامج ملائمًا في مواجهة تطورات المخاطر وأن تتمكن الشركات من تعديل ضوابطها وفقًا لذلك.
تعتبر إدارة مخاطر الاحتيال نهجًا متعدد الجوانب يتضمن عدة خطوات أساسية كما يلي:
تتمثل نقطة البداية لأي برنامج ناجح لإدارة مخاطر الاحتيال في إجراء تقييم شامل ومفصل لمخاطر الاحتيال. يتضمن ذلك التعرف على وتقييم وتوثيق المخاطر المحتملة داخل المنظمة.
بعد إجراء تقييم المخاطر، من الضروري صياغة سياسة قوية توضح بجلاء كيف ستدير المنظمة وتخفف من المخاطر الاحتيالية التي تم تحديدها. يجب أن يكون لكل خطر محتمل استراتيجية تخفيف متناسبة، لذا يضمن وجود سياسة وخطة إدارة الاحتيال مفصلة أن يفهم جميع الموظفين ما ينبغي عليهم فعله عند اكتشاف الاحتيال.
تشمل الخطوة الثالثة وضع ضوابط داخلية قوية يمكنها منع وكشف الاحتيال بناءً على نتائج تقييم المخاطر. يمكن تحديد طبيعة ونطاق وتكرار هذه الضوابط بناءً على مستوى المخاطر الذي تتحمله المنظمة، لذا قد تشمل الضوابط مراقبة المعاملات، والحفاظ على الأمان المادي، وتقسيم الواجبات، من بين أمور أخرى.
يجب على المؤسسات التأكد من أن موظفيها يتلقون تدريبًا منتظمًا على الوعي بمخاطر الاحتيال وطرق الوقاية. يجب أن يكون التدريب شاملاً بما يكفي لتغطية طبيعة المخاطر الاحتيالية المعروفة وعلامات التحذير لكل نوع من أنواع الاحتيال، لذا يساهم هذا التدريب في تفاعل الموظفين في جميع أنحاء المنظمة في جهود اكتشاف الاحتيال.
لزيادة قدرتها على اكتشاف الاحتيال، ينبغي على الشركات تطبيق أنظمة مراقبة وآليات كشف، حيث قد تشمل هذه الخطوط الساخنة للمبلغين عن المخالفات، وأدوات تحليل البيانات التي يمكن أن تكشف عن أنماط مشبوهة في المعاملات، أو الأنظمة الآلية التي تصدر تنبيهات لمؤشرات الاحتيال المحتملة.
في هذه الحالات، تكون خطة الاستجابة الفعالة ضرورية لتقليل الأضرار الناتجة عن الاحتيال. قد تتضمن هذه الخطة تحقيقات داخلية، وتوظيف خبراء جنائيين خارجيين، وإدارة الأزمات من خلال العلاقات العامة، والإجراءات القانونية.
نظرًا لأن البيئة الداخلية والخارجية التي تعمل فيها المنظمة قد تتغير بسرعة، فمن الضروري تقييم برنامج إدارة مخاطر الاحتيال وتعديله باستمرار. تساعد المراجعات الدورية في ضمان تكيف البرنامج مع المخاطر الجديدة وتظل فعالة.
في جوهره، يُعتبر إنشاء برنامج فعّال لإدارة مخاطر الاحتيال عملية مستمرة وديناميكية تتطلب اليقظة، والالتزام، والتقييم المنتظم لضمان نجاحها.
تتطلب مبادرة إدارة مخاطر الاحتيال الناجحة رؤية بعيدة المدى وتخطيطًا استراتيجيًا سليمًا. يحتاج ذلك إلى جهد جماعي من جميع أصحاب المصلحة، بدءًا من الهيئة الحاكمة وصولًا إلى الموظفين.
يساهم إنشاء هيكل حوكمة فعّال في وضع الأسس اللازمة لنجاح إدارة مخاطر الاحتيال. ينبغي على مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية دعم سياسة إدارة مخاطر الاحتيال، وقيادة العمل بمثال يُحتذى به، مما يعزز ثقافة ملائمة تشجع على الشفافية والنزاهة.
يتضمن إنشاء ملف تعريف استراتيجي لمخاطر الاحتيال تحديد المجالات عالية المخاطر داخل المؤسسة وتخصيص الموارد والجهود لتلك المجالات. يُسلط الضوء على المخاطر المحتملة التي قد تؤثر بشكل جسيم على المؤسسة، مما يسهل عملية تخفيف مخاطر الاحتيال بشكل استباقي.
يجب أن تشمل استراتيجية إدارة مخاطر الاحتيال القوية جميع أقسام المؤسسة. يضمن التكامل بين الأقسام أن يكون هناك فهم شامل لمخاطر الاحتيال، مما يعزز ثقافة الشفافية والممارسات الأخلاقية.
بالمجمل، تتضمن عملية إدارة مخاطر الاحتيال تقييمًا شاملاً للمخاطر يتبعه نهج استراتيجي للإدارة.
يمكن أن تُحدث دمج الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، مثل منصة فوكال لمنع الاحتيال، ثورة في إدارة مخاطر الاحتيال.
تستفيد منصة فوكال من الذكاء الاصطناعي المتقدم لاكتشاف الأنشطة الاحتيالية بسرعة، مما يساعد المؤسسات على تجنب العائدات المفقودة المحتملة. توفر المنصة مراقبة المعاملات المالية في الوقت الحقيقي، مما يعزز قدرات اكتشاف الاحتيال من خلال التعرف على أنماط النشاط غير العادية.
كما توفر قدرات التعلم الآلي في منصة فوكال حلاً من خلال التكيف المستمر مع تكتيكات الاحتيال المتطورة. إضافة إلى ذلك، تُساعد أدوات تحليلات البيانات الخاصة بها في تحديد الأنماط المشبوهة، مما يمكن الشركات من اتخاذ إجراءات استباقية.
في الختام، قد تكون إدارة مخاطر الاحتيال مليئة بالتحديات، لكن مع الاستراتيجيات المناسبة وتطبيق التكنولوجيا، يمكن التغلب على هذه التحديات بسلاسة. يوفر كل من الذكاء الاصطناعي والتحليلات التنبؤية إمكانيات واعدة في الكشف الاستباقي عن الأنماط الاحتيالية، مما يُحدث تحولاً في مجال إدارة مخاطر الاحتيال.
تُعتبر مجموعة من الضوابط الثابتة والديناميكية، إلى جانب أنظمة مراجعة العمليات المستمرة، أساسية لضمان حماية الشركات من التهديدات المتزايدة في بيئة الأعمال المتطورة.
Copyright ©2023 FOCAL By Mozn.